Anhand nachfolgender Beschreibung soll beispielhaft Einsatz und Funktionsweise des Optimiser in AuditTemplate dargestellt werden.
Inhalt
Anhand nachfolgender Beschreibung soll beispielhaft Einsatz und Funktionsweise des Optimiser in AuditTemplate dargestellt werden.
Über die Schaltfläche Prüfungsworkflow optimieren im Dashboard von AuditTemplate gelangen Sie zur sog. "Optimiser Checkliste", die Ihnen spezifische Fragen präsentiert, um den Umfang der Arbeitspapiere an die jeweiligen Umstände des Prüfungsauftrags anzupassen.
Mit diesen Fragen können die folgenden Anpassungen durch einfache Beantwortung der in der Optimiser Checkliste enthaltenen Fragestellungen vorgenommen werden:
Hinweis:
Die folgende Darstellung beschränkt sich auf einen Beispielfall auf Basis einer Mandantendatei basierend auf AuditTemplate 20.00.
Die nachfolgend beschriebene Vorgehensweise ist unabhängig davon, ob die Vorlage von AuditTemplate angepasst wurde.
2.1 Arten von Optimiser Checklisten
Für das Profil "Audit Memo" steht dem Anwender die Checkliste "400-7. Optimiser Checkliste für Profil Audit Memo", für das Profil "Core Plus" die Checkliste "400-8. Optimiser Checkliste für Profil Core Plus" zur Verfügung. Der Inhalt der Optimiser Checkliste gestaltet sich je nach Profil "Audit Memo" oder "Core Plus" unterschiedlich, da es sich dabei um jeweils unterschiedliche Arten von Arbeitspapieransätzen handelt.
Beachten Sie, dass die im Standard verfügbaren Optimiser Checklisten vollständig bearbeitet werden müssen, um die dadurch gesteuerten Anpassungen in den Checklisten für Anhang und Lagebericht richtig und vollständig anzeigen zu lassen. Sofern die Optimiser Checkliste nicht vollständig bearbeitet wird, erhalten Sie einen entsprechenden Hinweis beim Öffnen der jeweiligen Optimiser Checkliste.
Im vorliegenden Fall soll die Anwendung des Optimiser am Beispiel des Profils Core Plus für die Checkliste "400-8. Optimiser Checkliste für Profil Core Plus" gezeigt werden.
2.2 Einsatz des Optimiser im aktuellen Jahr
2.3 Einsatz des Optimiser im Folgejahr
2.4.1 Vom Anwender gelöschte Prüfungshandlungen im aktuellen Jahr
Im Vorjahr vom Anwender gelöschte Prüfungshandlungen werden im Folgejahr grundsätzlich nicht wiederhergestellt (siehe aber Abschnitt 2.4.2).
Beispiel: Im Erstjahr wird in der Checkliste "ANH ALLG Anhang Allgemein" die Prüfungshandlung "5. Vergleichbarkeit" vom Anwender gelöscht.
Im Folgejahr bleibt die Prüfungshandlung gelöscht und wird nicht automatisch wiederhergestellt.
Die gelöschte Prüfungshandlung kann über das rechte Maus-Kontextmenü Neue Prüfungshandlung aus Content-Bibliothek einfügen wiederhergestellt werden. Dabei öffnet sich der folgende Dialog, in dem Sie die wiederherzustellenden Prüfungshandlungen markieren können. Zur Wiederherstellung der Prüfungshandlung klicken Sie auf die Schaltfläche OK.
Danach wird die Prüfungshandlung in die Checkliste eingefügt.
2.4.2 Vom Anwender wiederhergestellte Prüfungshandlungen
In Checklisten können Anwender die vom Optimiser auf Basis der vorgenommenen Einstellungen in der Vorlage gelöschten Prüfungshandlungen wiederherstellen und diese danach bearbeiten.
Beispiel zum aktuellen Jahr: vom Optimiser gelöschte Prüfungshandlungen vor Wiederherstellung durch den Anwender:
Beispiel zum aktuellen Jahr: wiederhergestellte Prüfungshandlungen, die vom Optimiser zuvor gelöscht wurden.
Im Folgejahr wird die Prüfungshandlung samt Antworten übernommen, sofern sich an den Checklistenantworten in der Optimiser Checkliste keine Änderungen ergeben haben.
Die übernommene Prüfungshandlung muss lediglich noch abgezeichnet werden.
3. Auswirkungen von Änderungen in der Vorlage von AuditTemplate
Audicon pflegt die Inhalte der Vorlage "AuditTemplate" und bearbeitet dabei einzelne Checklisten. Die Bearbeitung durch Audicon hat im Rahmen der jährlichen Aktualisierung Auswirkungen auf jede einzelne Mandantendatei.
Folgende Auswirkungen können sich dabei ergeben:
Je nach Art und Umfang der Änderungen in der Vorlage sieht Audicon entweder die eine oder die andere Aktualisierungsart vor. Folgende Überlegungen werden dabei berücksichtigt:
Ausnahme von diesem Vorgehen:
Die automatische Aktualisierung von einzelnen Arbeitsprogrammen und Checklisten durch ein Update kann deaktiviert werden, wenn ein Anwender für diese Dokumente im Bereich "Aktualisierte Dokumente" des Update-Prozesses die Checkbox "N/A" statt "Update" markiert.
In diesem Fall kann der Anwender den Update-Prozess in jedem Arbeitsprogramm bzw. in jeder Checkliste selbst initiieren, indem er nach dem Öffnen des jeweiligen Dokuments die Option Nach Updates suchen im Menüpunkt Dokument ausführt.